जो receipt parents अपने tax में लगाते हैं, वह पहली बार में ही सही छपे
parents अधिकतम दो बच्चों की tuition fees पर Section 80C के तहत, और tax year 2026-27 से नए Income-tax Act, 2025 की Section 123 के तहत deduction ले सकते हैं — लेकिन सिर्फ़ ऐसे proof के साथ जिसमें tuition साफ़ दिखे। यह guide school accountants और principals को field-by-field receipt format, tuition fee certificate का template, वह cash rule जिसमें school पर पूरी रकम जितनी penalty लग सकती है, और 1 April 2026 से क्या बदला — सब एक जगह देती है।
हर January में Jaipur के एक 1,200-student school का accounts office certificate बनाने की फैक्टरी बन जाता है। employers ने investment proofs माँगे हैं, और parents को शुक्रवार तक "80C के लिए tuition fee certificate" चाहिए। school ने साल भर जो receipts दीं, उन पर एक ही line है: "School fees: ₹24,900"। इसलिए एक clerk हर बच्चे का ledger खोलता है, tuition का हिस्सा हाथ से अलग करता है, letterhead पर letter type करता है, principal के हस्ताक्षर के लिए रखता है और scan करके parent के WhatsApp पर भेजता है। ऐसे 240 certificates, ठीक उन्हीं हफ्तों में जब school में pre-board exams चल रहे होते हैं। दर्जन भर वापस आते हैं, क्योंकि employer को उस parent का नाम चाहिए था जिसने असल में पेमेंट किया। दिक्कत पूरे साल receipts में ही थी; January बस उसका bill थमा देता है।
income tax के लिए school fee receipt में क्या दिखना चाहिए
जिस receipt से parent tuition fee deduction ले सकें, उसमें छह चीज़ें होनी चाहिए: school का नाम और पता, payment की तारीख के साथ unique receipt number, बच्चे का नाम, class और admission number, पेमेंट करने वाले parent का नाम, development fees और बाकी heads से अलग tuition fees की अपनी line, और reference number के साथ payment mode।
receipt पर बाकी सब अच्छी practice है, पर claim इन्हीं छह पर टिकता है। कानून deduction सिर्फ़ tuition fees पर देता है — "any payment towards any development fees or donation or payment of similar nature" को छोड़कर — अधिकतम दो बच्चों के लिए और ₹1.5 lakh की कुल limit के अंदर। जो receipt हर head को "school fees" की एक line में समेट देती है, उससे parents कुछ साबित नहीं कर पाते, और आपके office को हाथ से certificates लिखने पड़ते हैं।
कौन सी school fees tuition fee deduction में गिनी जाती हैं
नियम सालों से असल में नहीं बदला, भले ही उसका section number अभी बदला है। tuition fees तब qualify करती हैं जब वे India के किसी school, college, university या दूसरे educational institution को parent के बच्चों की full-time education के लिए दी जाएँ, admission के समय या बाद में। CBDT के एक circular (No. 08/2013) ने वे दो बातें तय कीं जो schools से आज भी पूछी जाती हैं: play school, pre-nursery और nursery full-time education में गिने जाते हैं, और "tuition fees" में institution को दी गई Fees आती हैं — development fees, donations, capitation fees और इसी तरह के payments को छोड़कर।
व्यवहार में ज़्यादातर employers और CAs सिर्फ़ साफ़ तौर पर tuition fee लिखी line मानते हैं और transport, hostel, meals, uniforms और books को claim से बाहर रखते हैं। school को यह बहस सुलझाने की ज़रूरत नहीं है। हर head अलग छापें और फैसला parent के employer या CA पर छोड़ दें।
तीन नियम तय करते हैं कि आपकी receipt का इस्तेमाल कौन कर सकता है। deduction पेमेंट के साल के हिसाब से मिलता है, इसलिए 28 March को भरी गई installment उसी financial year में गिनी जाएगी। हर parent उतना claim कर सकते हैं जितना उन्होंने असल में भरा, हर एक दो बच्चों तक, लेकिन एक ही पेमेंट दो बार claim नहीं हो सकता, और दादा-दादी पोते-पोतियों के लिए claim नहीं कर सकते। और यह deduction सिर्फ़ old tax regime में है; 2023-24 से new regime default है, इसलिए claim करने के लिए parent को उससे opt out करना होगा।
1 April 2026 से क्या बदला: Section 80C अब Section 123 है
Income-tax Act, 2025 ने 1 April 2026 से 1961 के Act की जगह ली। school offices के लिए व्यावहारिक बदलाव छोटे हैं, पर अब से आपके हर certificate पर दिखेंगे:
- Act: Income-tax Act, 2025 (Act No. 30 of 2025) को 21 August 2025 को मंज़ूरी मिली और यह 1 April 2026 या उसके बाद शुरू होने वाले tax years पर लागू है।
- Section: tuition fee deduction Section 80C(2)(xvii) से हटकर Section 123 में आ गया, जिसे Schedule XV के paragraph 1(q) के साथ पढ़ा जाता है — वही ₹1.5 lakh की कुल limit और वही दो बच्चों का नियम।
- साल: "tax year", यानी April से March का financial year, अब "previous year" और "assessment year" की जगह है।
- employee form: नौकरीपेशा parents अपने employer को deductions Form No. 124 में बताते हैं, जिसने Income-tax Rules, 2026 के Rule 205 के तहत Form 12BB की जगह ली।
- बदलाव का दौर: 31 March 2026 तक भरी गई Fees 1961 के Act में आती हैं और 2026 में भरे जाने वाले returns में Section 80C के तहत claim होती हैं; 1 April 2026 से भरी गई Fees Section 123 में आती हैं और 2027 में claim होंगी।
- regime: new tax regime अब भी default है और इसमें यह deduction अब भी नहीं है।
- क्या नहीं बदला: सिर्फ़ tuition fees, development fees और donations बाहर, full-time education, India के institutions, दो बच्चे, कुल ₹1.5 lakh।
school fee receipt format, हर field के साथ
नीचे का हर field अपनी जगह कमाता है — या तो claim उस पर टिका है, या बाद में कोई auditor, bank या consumer forum उसे पढ़ेगा। इसे एक बार receipt template में डाल दें, फिर counter को इसके बारे में सोचना नहीं पड़ेगा:
- school का registered नाम, पूरा पता और contact number, और अगर आप छापते हैं तो affiliation या UDISE code। इससे पता चलता है कि Fees India के किसी institution को दी गई।
- financial year के अंदर unique और लगातार receipt number, और payment की तारीख। deduction पेमेंट की तारीख से चलता है, invoice की तारीख से नहीं।
- student का नाम, class और section, और admission number। इससे साबित होता है कि Fees किस बच्चे की थी, जो दो बच्चों की limit के लिए ज़रूरी है।
- पेमेंट करने वाले parent का नाम। हर parent सिर्फ़ उतना claim करते हैं जितना उन्होंने भरा, इसलिए हर receipt पर अपने आप पिता का नाम न डालें।
- कवर की गई अवधि, जैसे July-September 2026, academic session के साथ, ताकि कोई school session और tax year में गड़बड़ न करे।
- हर Fees head अपनी line में: पहले tuition, फिर development fee, building fund या donation अगर लिया गया हो, फिर transport, hostel, meals, examination और activity heads।
- late fee, concession और पिछला बकाया अलग-अलग lines में, ताकि total ledger से मेल खाए।
- कुल रकम अंकों और शब्दों में।
- payment mode और reference: UPI या bank UTR number, cheque number और bank, card के आखिरी चार अंक, या cash।
- authorised signature, या यह note कि receipt computer-generated है, साथ में QR code या reference जिससे employer उसे verify कर सके।
- exempt Fees पर GST lines नहीं। fee receipt tax invoice नहीं है, और GST-registered school exempt education services के लिए bill of supply जारी करता है।
- cancelled receipts sequence में बनी रहें, कारण के साथ cancelled mark होकर, कभी delete नहीं।
Template 1: fee receipt
[School का नाम] · [पूरा पता] · [Phone] · Affiliation No. [ ]
FEE RECEIPT · No. RCP/2026-27/00458 · 12 July 2026
- किससे प्राप्त: [Parent का नाम], [Student का नाम] के parent
- Class और section: VI-B · Admission No.: 2019/0412
- अवधि: July-September 2026 (Session 2026-27)
- Tuition fee: ₹18,000
- Development fee: ₹2,400
- Transport fee: ₹4,500
- Late fee: ₹0 · Concession: ₹0
- कुल: ₹24,900 (चौबीस हज़ार नौ सौ रुपये मात्र)
- पेमेंट: UPI · UTR 612345678901
- Authorised signatory · computer-generated receipt · verify करने के लिए QR code scan करें
Template 2: tuition fee certificate
[School का नाम] · [पूरा पता] · Certificate No. TFC/2026-27/0192 · 5 January 2027
प्रमाणित किया जाता है कि school को [Parent का नाम] से [Student का नाम], Class VI-B, Admission No. 2019/0412 की full-time education के लिए 1 April 2026 से इस certificate की तारीख तक (tax year 2026-27) नीचे दी गई रकम प्राप्त हुई:
- RCP/2026-27/00121, 10 April 2026: tuition ₹18,000; बाकी heads ₹6,900
- RCP/2026-27/00458, 12 July 2026: tuition ₹18,000; बाकी heads ₹6,900
- RCP/2026-27/00913, 8 October 2026: tuition ₹18,000; बाकी heads ₹6,900
- प्राप्त tuition fees: ₹54,000
- बाकी heads (development fee, transport), अलग दिखाए गए: ₹20,700
- आँकड़े refunds और cancelled receipts घटाकर हैं।
Principal या authorised signatory · seal · verify करने के लिए QR code scan करें
सालाना tuition fee certificate: parents के माँगने से पहले जारी करें
tuition fee certificate एक summary है, कोई नया claim नहीं। इसमें एक बच्चे के एक tax year में जारी हो चुकी receipts की list और tuition line का total होता है, ताकि parent employer को आठ receipts की जगह एक page दें। पाँच बातें इसे मज़बूत बनाती हैं:
- इसका title tax year से रखें, 1 April से 31 March, academic session से कभी नहीं।
- हर बच्चे और हर पेमेंट करने वाले parent के लिए एक certificate, जब माता-पिता अलग-अलग भरते हों।
- हर receipt की list दें — number, तारीख और रकम के साथ — और बाहर रखे गए heads को चुपचाप हटाने की जगह अलग दिखाएँ।
- तथ्य प्रमाणित करें, tax treatment नहीं। "प्राप्त हुई" लिखें, "deduction के लिए eligible" नहीं; eligibility parent के employer या CA को तय करनी है।
- साल में दो बार जारी करें: January के पहले हफ्ते में Form 124 declarations के लिए एक provisional certificate, और 31 March के बाद खुद return भरने वाले parents के लिए final certificate।
₹2 lakh का cash rule, जिसमें school पर पूरी रकम जितनी penalty लग सकती है
यह वह नियम है जिसे school offices सबसे कम जानते हैं और जिसे तोड़ना सबसे महँगा पड़ता है। 1961 के Act की Section 269ST, जो अब Income-tax Act, 2025 की Section 186 है, किसी को भी एक व्यक्ति से एक दिन में, एक transaction में, या एक event या occasion से जुड़े transactions में ₹2 lakh या उससे ज़्यादा cash लेने से रोकती है। Section 271DA, अब Section 451, के तहत penalty पूरी प्राप्त रकम के बराबर है, और यह लेने वाले पर लगती है — यानी school पर।
April के counter पर दो बच्चों की सालाना Fees cash में भरने वाला परिवार बिना किसी के ध्यान दिए यह सीमा पार कर सकता है, और उसी दिन पैसे को दो receipts में बाँटने से कोई फायदा नहीं, क्योंकि नियम उस व्यक्ति से दिन भर का total गिनता है। counter पर सीमा से काफ़ी नीचे नियम बनाएँ, जैसे ₹1.5 lakh से ऊपर का हर पेमेंट UPI, bank transfer या cheque से ही आए। cheques के लिए receipt पर "subject to realisation" छापें, और cheque bounce होने पर receipt कारण के साथ cancel करें।
cancelled, duplicate और सुधारी गई receipts
भीड़ वाले counter पर गलतियाँ होती हैं; ज़रूरी यह है कि record उन्हें दिखाए। receipt को कभी delete या overwrite न करें। उसे cancel करें, कारण दर्ज करें, और अगले number पर नई receipt जारी करें, ताकि sequence में कोई ऐसा gap न रहे जिस पर auditor सवाल करे।
जब parent को दूसरी copy चाहिए, तो नया number बनाने की जगह वही receipt duplicate mark करके दोबारा print करें। और जब रकम गलत हो, तो पुराना आँकड़ा edit करने की जगह cancellation और नई receipt से ठीक करें, क्योंकि हो सकता है parent पहली receipt employer को दे चुके हों।
अगली January से पहले यह set करें: सात कदमों की checklist
- Fees structure को heads में बाँटें। tuition अपना अलग head हो, development और बाकी सभी charges से अलग।
- receipts को financial year के हिसाब से number करें। एक prefix, साल और चालू number, हर April नए सिरे से।
- पेमेंट करने वाले parent का नाम लें, counter पर भी और online payments में भी।
- हर receipt पर अवधि और session छापें।
- verify करने का तरीका जोड़ें: QR code या reference number जिसे employer जाँच सके।
- counter पर cash की सीमा ₹2 lakh से काफ़ी नीचे रखें, और UPI व bank transfer को default बनाएँ।
- certificates को calendar पर रखें: January के पहले हफ्ते में provisional और 31 March के बाद final।
अपने school software में क्या जाँचें
India का हर school ERP receipt छापता है, जिनमें Entab, Fedena, Teachmint, MyClassboard, Vidyalaya, Edunext और Campus 365 शामिल हैं। tax के समय इनमें फर्क छोटी चीज़ों का है। vendor से एक असली payment दर्ज करवाएँ और फिर दिखाने को कहें: हर Fees head की अलग line वाली receipt, financial year की शुरुआत में reset होती numbering, UPI payment का reference, वह QR check जो parent का employer इस्तेमाल करेगा, और cancel होने के बाद receipt कैसी दिखती है।
online payments receipt तक कैसे पहुँचते हैं, इसके लिए हमारी UPI, cards और net banking से online fee collection guide देखें। Fees के tax पहलू के लिए पढ़ें क्या school fees पर GST लगता है।
Inkwelly कहाँ fit होता है
Inkwelly में दर्ज हर payment तुरंत एक numbered receipt बनाता है, A4 पर या thermal slip पर, और numbering financial year के हिसाब से चलती है तथा हर April नए सिरे से शुरू होती है। A4 receipt पर आपका logo और पता, student की class, admission और roll number, हर Fees head अपनी line में — जब आपका Fees structure heads को अलग रखता है, tuition समेत — payment mode और reference, शब्दों में रकम, signature और एक QR code छपता है, जिसे कोई भी scan करके receipt के असली होने की पुष्टि कर सकता है। labels English, Hindi या दोनों में छपते हैं।
payment दर्ज होते ही parents को receipt के link के साथ payment confirmation मिलता है, office उसे WhatsApp, SMS या email पर दोबारा भेज सकता है, और मौजूदा session की receipts parent app में खुलती हैं। cancelled receipt कभी delete नहीं होती: वह कारण के साथ sequence में बनी रहती है, और QR check उसे cancelled दिखाता है। Plans ₹49 से ₹199 per student per year तक हैं। Student Fee module देखें या online fee collection की असली cost पढ़ें।
जिस receipt पर एक line में "school fees" लिखा है, वह बस इतना साबित करती है कि पैसा दिया गया। जिस पर "tuition fee" लिखा है, वह ऐसा proof है जिसका parents इस्तेमाल कर सकते हैं।
receipt April में ठीक करें, January में नहीं
school office की हर January की भागदौड़ पिछले April की receipt की समस्या है। session शुरू होने से पहले Fees heads बाँटें, receipts को financial year के हिसाब से number करें, पेमेंट करने वाले parent का नाम लें, और cash को ₹2 lakh की सीमा से काफ़ी नीचे रखें। फिर tuition fee certificate एक ऐसी summary बन जाता है जिसे एक दोपहर में तैयार किया जा सके, 2026-27 के certificates नए Act की भाषा बोलते हैं, और accounts office January कागज़ी काम की जगह collections पर लगाता है।
एक असली payment पर head-wise receipt और उसका QR check देखें
एक student का Fees structure लेकर आएँ। हम एक payment दर्ज करेंगे, tuition की अलग line वाली A4 receipt print करेंगे, उसे parent को भेजेंगे और साथ बैठकर QR code scan करेंगे — 30 मिनट में।
अक्सर पूछे गए सवाल
8 सवालschool का नाम और पता, unique receipt number और payment की तारीख, student का नाम, class और admission number, पेमेंट करने वाले parent का नाम, हर Fees head अपनी line में और tuition अलग, कुल रकम अंकों और शब्दों में, और reference number के साथ payment mode। receipt verify करने के लिए QR code या reference, और signature या computer-generated note, employers के लिए इसे मानना आसान बनाते हैं।
India के school, college या university को अधिकतम दो बच्चों की full-time education के लिए दी गई tuition fees, कुल ₹1.5 lakh की limit के अंदर। development fees, donations, capitation fees और ऐसे payments कानूनन बाहर हैं, और ज़्यादातर employers transport, hostel, meals, uniforms और books भी बाहर रखते हैं। इसीलिए receipt पर tuition अलग line में होना चाहिए। tax year 2026-27 से यही deduction Income-tax Act, 2025 की Section 123 में है।
Section 123, Schedule XV के paragraph 1(q) के साथ, वह जगह है जहाँ पहले की Section 80C(2)(xvii) वाला tuition fee deduction अब है। Income-tax Act, 2025 1 April 2026 से लागू हुआ, इसलिए उस तारीख से भरी गई Fees Section 123 में आती हैं — वही ₹1.5 lakh की कुल limit और वही दो बच्चों का नियम। 31 March 2026 तक भरी गई Fees अब भी Section 80C के तहत claim होती हैं।
हर parent उतनी tuition fees claim कर सकते हैं जितनी उन्होंने असल में भरी, हर एक दो बच्चों तक, लेकिन एक ही पेमेंट दो बार claim नहीं हो सकता। अगर दोनों parents बच्चे की Fees का हिस्सा भरते हैं, तो school को हर receipt पर पेमेंट करने वाले parent का नाम लिखना चाहिए, या हर parent को उनके भरे हिस्से का अलग tuition fee certificate देना चाहिए।
हाँ, tuition वाला हिस्सा। CBDT Circular No. 08/2013 ने साफ़ किया कि full-time education में play school, pre-nursery और nursery classes शामिल हैं। वही exclusions लागू हैं: development fees, donations और capitation fees qualify नहीं करतीं, इसलिए pre-schools को भी tuition अलग line में छापना चाहिए।
नहीं। 1961 के Act की Section 269ST, जो अब Income-tax Act, 2025 की Section 186 है, किसी व्यक्ति से एक दिन में, एक transaction में, या एक event या occasion से जुड़े transactions में ₹2 lakh या ज़्यादा cash लेने पर रोक लगाती है। penalty पूरी प्राप्त रकम के बराबर है और लेने वाले पर लगती है, यानी school पर। बड़ी रकम UPI, bank transfer या cheque से लें।
नहीं। new tax regime 2023-24 से default है और इसमें Section 80C या Section 123 के तहत tuition fee deduction नहीं मिलता। जो parent claim करना चाहते हैं उन्हें new regime से opt out करना होगा। school की receipts और certificates दोनों स्थितियों में एक जैसे रहते हैं।
हाँ, जब आपका Fees structure tuition को अलग head रखता है। A4 receipt पर हर Fees head अलग line में छपता है, साथ में payment mode और reference, शब्दों में रकम, signature और receipt verify करने वाला QR code। receipts financial year के हिसाब से numbered होती हैं और हर April नए सिरे से शुरू होती हैं, और cancelled receipt कारण के साथ record में बनी रहती है।
स्रोत व संदर्भ
- Income-tax Act, 2025 (Act No. 30 of 2025), ICAI copy · देखा गया 17 सित॰ 2026
Schedule XV para 1(q) के साथ Section 123 दो बच्चों की tuition fees कवर करती है; Section 186 Rs 2 lakh या ज़्यादा cash लेने पर रोक लगाती है; 1 April 2026 से लागू।
- CBDT Circular No. 08/2013 (10 October 2013) · देखा गया 17 सित॰ 2026
full-time education में play school, pre-nursery और nursery शामिल; tuition fees में development fees, donation और capitation fees शामिल नहीं।
- Deduction u/s 80C for tuition fees paid for education of children (TaxGuru) · देखा गया 17 सित॰ 2026
Section 80C(2)(xvii): development fees या donation छोड़कर, किन्हीं दो बच्चों की full-time education के लिए tuition fees, कुल limit के अंदर।
- Income-tax Rules, 2026 (G.S.R. 198(E), 20 March 2026), Gazette copy · देखा गया 17 सित॰ 2026
Rule 205: 1 April 2026 से employees deductions के claims और proof Form No. 124 में देते हैं, जिसने Form 12BB की जगह ली।
- PIB: new tax regime is the default from FY 2023-24 (31 March 2024) · देखा गया 17 सित॰ 2026
financial year 2023-24 से new tax regime default regime बना।
- CGST Act, 2017 (CBIC compilation) · देखा गया 17 सित॰ 2026
Section 31(3)(c): exempt services देने वाला registered supplier tax invoice की जगह bill of supply जारी करता है।
